Was die Bank prüft
Kapitaldienst ist die Summe aus Zins und Tilgung, die Sie Jahr für Jahr an die Bank zahlen. Die Bank fragt: Reicht das Geld, das Ihre Praxis erwirtschaftet, dauerhaft und pünktlich dafür – auch in einem schwächeren Jahr? Neben dem Rating ist diese Kapitaldienstfähigkeit die zentrale Größe im Kreditgespräch.
Gerechnet wird mit Jahresabschluss, BWA und Planzahlen. Bei bestehenden Krediten rechnet die Bank neu, sobald ein neuer Jahresabschluss vorliegt. Verschlechtert sich die Kennzahl, kann das Ihre Bonitätseinstufung und damit künftige Konditionen verschlechtern.
Das Rechenschema
Jede Bank hat ihr eigenes Formular. Im Kern folgen alle derselben Logik:
- Gewinn vor Steuern laut Jahresabschluss oder Plan.
- plus Abschreibungen: Sie mindern den Gewinn, kosten aber kein Geld. Das Ergebnis ist der Cashflow.
- minus Privatentnahmen: Einkommensteuer, Versorgungswerk, Kranken- und Pflegeversicherung, Lebenshaltung.
- minus bestehende Raten: auch private Kredite, etwa für das eigene Haus.
- minus nötige Ersatzinvestitionen: Geräte und IT, die regelmäßig ersetzt werden müssen.
Was übrig bleibt, ist die Kapitaldienstgrenze: der Betrag, der höchstens für neue Kredite zur Verfügung steht. Teilt man sie durch den neuen Kapitaldienst, ergibt sich der Deckungsgrad. Unter 1 trägt die Praxis die Rate nicht. Knapp über 1 trägt sie sie nur, solange alles nach Plan läuft.
In der Selbstauskunft für die Bank stehen auch private Verbindlichkeiten. Wer dort falsche Zahlen angibt, riskiert die Kündigung des Kredits. Ehrliche Zahlen sind keine Formsache.
Musterrechnung: Übernahme einer Facharztpraxis
Eine Ärztin übernimmt eine Praxis und braucht dafür 450.000 €. Laut Plan erwirtschaftet die Praxis 190.000 € Gewinn vor Steuern. Bestehende Kredite hat sie nicht.
MUSTERRECHNUNG
Musterrechnung mit angenommenen Werten, keine Kundendaten.
Ob das für 450.000 € reicht, hängt an Laufzeit und Zins:
| 450.000 € | Rate pro Jahr | Deckung | Puffer |
|---|---|---|---|
| 10 Jahre, 4 % | 55.481 € | 1,23 | 12.519 € |
| 10 Jahre, 5 % | 58.277 € | 1,17 | 9.723 € |
| 15 Jahre, 4 % | 40.473 € | 1,68 | 27.527 € |
| 15 Jahre, 5 % | 43.354 € | 1,57 | 24.646 € |
| 4 %, Jahr 1–2 tilgungsfrei | 18.000 € | 3,78 | 50.000 € |
| danach 8 Jahre Tilgung | 66.838 € | 1,02 | 1.162 € |
Die letzte Zeile zeigt die Falle: Die ersten beiden Jahre wirken entspannt, ab dem dritten Jahr bleibt fast nichts übrig. Wer tilgungsfreie Jahre nutzt, braucht einen Plan, wie der Gewinn bis dahin steigt.
Stellschrauben vor dem Bankgespräch
- Laufzeit: Eine längere Laufzeit senkt die Rate deutlich, kostet insgesamt aber mehr Zins. Sie sollte zur Nutzungsdauer passen: Geräte nicht länger finanzieren, als sie halten.
- Privatentnahmen: Steuern, Vorsorge und Lebenshaltung realistisch ansetzen. Zu niedrige Werte fallen spätestens im nächsten Jahresabschluss auf.
- Förderkredite: Sie bieten feste Zinsen und tilgungsfreie Anlaufjahre. Welche Programme passen, steht im Ratgeber zur KfW-Förderung.
- Gewinnplan belegen: Soll ein Vorhaben den Gewinn erhöhen, gehört die Rechnung dazu – je Leistung, mit Rohertrag und Auslastung, nicht als Umsatzschätzung.
- Selbst rechnen: Prüfen Sie Ihre Kapitaldienstfähigkeit mehrmals im Jahr, nicht erst, wenn die Bank fragt.
Diese Seite erklärt wirtschaftliche Zusammenhänge. Sie ersetzt keine Steuer-, Rechts- oder Finanzierungsberatung.